risk-1945683_960_720

Почему добросовестный налогоплательщик должен оценивать потенциального делового партнера?

Коммерческая деятельность подвержена множеству рисков, связанных как с возможным неисполнением обязательств деловыми партнерами,  так и с возможными налоговыми последствиями вовлечения в мошеннические сделки с целью получения фискального преимущества в виде налога на добавленную стоимость, поэтому тщательный выбор деловых партнеров является одной из мер по снижению налоговых рисков. В интересах налогоплательщика получить как можно более полную информацию о потенциальном деловом партнере, которая позволила бы оценить его надежность и принять ответственное решение о совершении сделки или отказе от нее.

Оценка деловых партнеров должна производиться путем максимального использования общедоступных баз данных в Интернете, оценивается как минимум следующий набор обстоятельств:

  • Оценивают регистрационные данные делового партнера, включая действительных получателей выгоды, их резиденции, юридические формы, членов правления, прокуристов и связанных лиц;
  • Оценивают, не возбуждено ли дело о неплатежеспособности, не приостановлена ли хозяйственная деятельность;
  • Оценивают, нет ли у делового партнера налоговых задолженностей, если есть — не просрочены ли они;
  • Оценивают, является ли деловой партнер плательщиком НДС;
  • Оценивают, своевременно ли деловой партнер представил годовой отчет за предыдущий период;
  • Оценивают финансовую информацию, представленную в годовом отчете делового партнера, указывают ли финансовые показатели на способность выполнить принятые обязательства;
  • Проверяют другую возможную общедоступную информацию о деловом партнере;

Комментарии закрыты.