Сделки с наличными — повседневность или риск!?

На практике замечено, что, особенно под влиянием экономического кризиса, вызванного Covid-19, многие предприниматели в своей хозяйственной деятельности практикуют оборот наличных денежных средств, не задумываясь об ограничениях и последствиях, которые может повлечь за собой такая неосмотрительность.

Статья 30 закона ЛР «О налогах и пошлинах» устанавливает ограничения на оборот наличных денежных средств, и ее первая часть гласит:

 Налогоплательщики, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными коммерсантами, ежемесячно до 15-го числа в порядке, установленном Кабинетом министров, декларируют все совершенные между собой в течение предыдущего месяца сделки с наличными денежными средствами (независимо от того, совершается ли сделка в рамках одной или нескольких операций), сумма которых превышает 1 500 евро. Налогоплательщикам, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными коммерсантами, не разрешается совершать сделки с наличными денежными средствами, сумма которых превышает 7 200  евро (независимо от того, совершается ли сделка в рамках одной или нескольких операций).

На практике за несоблюдение этих ограничений предусмотрена значительная административная ответственность, а также это является существенным риском в сфере AML.

Основными хозяйственными операциями, при которых не соблюдается регулирование оборота наличных денежных средств или которые в силу причинно-следственной связи приводят к несоблюдению также и в вопросах AML, являются следующие:

• Получение займов от участников наличными денежными средствами;
• Возврат займов участникам наличными денежными средствами;
• Выплата дивидендов участникам наличными денежными средствами;
• Существенные покупки с помощью авансовых расчетов наличными денежными средствами;
• Увеличение основного капитала путем внесения наличных денежных средств;

Чтобы снизить риски, призываем предпринимателей организовать хозяйственную деятельность таким образом, чтобы максимально сократить в ней оборот наличных денежных средств, если только это не является повседневной частью хозяйственной деятельности — например, в связи с розничной торговлей товарами в магазине.

Подав заявку на услугу на сайте, вы получите бесплатное решение
для переноса бухгалтерских данных, чтобы было удобнее начать сотрудничество с нами. А также
бесплатную 2-часовую консультацию о том, как улучшить вашу хозяйственную деятельность!