InvestorsSIA_nauda_pexels-photo-164493 (1)

Операции с наличными – повседневность или риск!?

На практике было замечено, что, особенно в результате экономического кризиса, вызванного Covid 19, многие  предприниматели в своей хозяйственной деятельности практикуют оборот наличных денег, не подумав об ограничениях и последствиях, которые могут вызвать такие необдуманные действия.

Статья 30 Закона Латвийской Республики «О налогах и пошлинах» устанавливает ограничения на обращение наличных денег, и ее первая часть гласит:

Налогоплательщики, за исключением физических лиц, которые не являются индивидуальными коммерсантами, ежемесячно до 15 числа в установленном Кабинетом министров порядке декларируют все осуществленные в предыдущем месяце взаимные сделки в наличных деньгах (независимо от того, осуществлена сделка одной операцией или несколькими операциями), сумма которых превышает 1500 евро. Налогоплательщикам, кроме физических лиц, которые не являются индивидуальными коммерсантами, не разрешается осуществлять сделки в наличных деньгах, сумма которых превышает 7200 евро (независимо от того, осуществлена сделка одной операцией или несколькими операциями).

На практике несоблюдение этих ограничений влечет за собой значительную административную ответственность и представляет собой значительный риск в сфере AML (anti-money laundering – борьба с отмыванием денег).

Наиболее существенными хозяйственными операциями, когда регулирование обращения наличных денег не соблюдается или в причинной связи приводит к несоблюдению также в связи с вопросами AML, являются следующие:

  • Получение займов от участников наличными;
  • Возврат займа участникам наличными;
  • Выплата дивидендов участникам наличными;
  • Крупные покупки с помощью авансовых расчетов наличными;
  • Увеличение уставного капитала путем внесения наличных денежных средств;

Комментарии закрыты.