САМЫЕ ОПАСНЫЕ СХЕМЫ ДЛЯ СНИЖЕНИЯ НАЛОГОВ

Как вы, возможно, знаете, за умышленное уклонение от уплаты налогов или за занижение доходов можно отделаться штрафами или приостановлением хозяйственной деятельности предприятия.

Однако, если ущерб, нанесенный государству, является крупным (и на данный момент это всего лишь 21 500 евро), статья 218 Уголовного закона предусматривает даже тюремное заключение. Если преступление совершено организованной группой — об отпуске на Багамах можно забыть на срок до 10 лет.

Умышленное уклонение от уплаты налогов обычно доказывается выявлением фиктивных сделок. Предпринимателю не повезет, если против него будут собраны следующие прямые доказательства мошенничества:

документы или файлы «черной кассы»;
показания свидетелей;
аудио-, видеозаписи или записи телефонных разговоров

Если таких прямых доказательств нет и предприниматель сам не признается, что-либо доказать становится крайне сложно. Тем не менее, мы рекомендуем избегать хорошо известных Финансовой полиции схем снижения налогов, таких как фиктивные сделки, целью которых является увеличение расходов и снижение прибыли. Соответственно, аудиторы СГД пытаются доказать факт того, что сделки фактически не состоялись, допрашивая руководителей, бухгалтеров и других причастных лиц. Запрашиваются договоры, накладные, транспортные документы, ищутся несоответствия.

Может случиться так, что Финансовая полиция проводит обыск на предприятии, чтобы найти доказательства на компьютерных дисках или USB-накопителях. Расставание со своим компьютером и его файлами на неопределенное время может быть даже фатальным для предприятия. Зато имя владельца фирмы попадает в новостные колонки, если на его рабочем столе находят бланки фиктивных поставщиков, печати и еще кучу наличных денег. Публичность гарантирована!

Особенно рискованным партнером в глазах сотрудников СГД считается, например, недавно созданное предприятие с номинальным членом правления из соседней Беларуси. Особенно если это предприятие нанимает 1 человека, но при этом способно работать как минимум в шести различных отраслях.

Затем исследуется путь товара, а также то, была ли у поставщика вообще возможность поставить такой товар. Отслеживается денежный поток.

Если вы автодилер и к вам обращается вежливый покупатель, говорящий по-латышски, предлагая отличную сделку – приобрести ваш лучший автомобиль, то, если вы согласитесь оформить сделку с литовским «UAB», можете быть почти уверены, что через три дня автомобиль уже с латвийскими номерами снова будет ездить по Риге, а СГД поставит под сомнение состоявшуюся сделку и начислит вам НДС.

Также мы рекомендуем избегать ситуации, когда сотрудник предприятия одновременно является и поставщиком.

И независимо от того, кто подписывает документы, главным ответственным будет руководитель предприятия!

Знаете ли вы, что налоговая оптимизация не является уклонением от уплаты налогов? Чтобы избежать штрафов и более серьезной ответственности, существует несколько совершенно законных схем налоговой оптимизации. Все должно происходить в соответствии с законодательством Латвии и Европы!

Например, чтобы сократить свои расходы на налоги на рабочую силу, Lattelecom несколько лет назад уволил всех монтажников и заключил с ними договоры уже как с самозанятыми. Когда СГД сделала замечание, что такая практика законна, но не совсем допустима, Lattelecom договорился с другим предприятием о том, что оно будет предоставлять услуги этих же монтажников на аутсорсинге. С помощью такой схемы Lattelecom совершенно законно обеспечил себе возможность платить меньшие налоги на рабочую силу.

Консультируйтесь со специалистами и спите спокойно!

P.S. А уже в следующий раз вы узнаете, какие документы брать с собой на тематическую проверку СГД. До встречи в интернете!