15 РИСКОВ, О КОТОРЫХ БУХГАЛТЕР ДОЛЖЕН СООБЩАТЬ В СГД

Уже некоторое время Служба государственных доходов всем бухгалтерам (они являются субъектами Закона о предотвращении легализации преступно нажитых средств и финансирования терроризма) обязала по определённым признакам «доносить» о сделках своих клиентов.

Знаете ли Вы, каковы эти признаки?

#1 Клиент связан с лицами, с которыми в латвийских банках прекращено сотрудничество

#2 Частное лицо декларирует доходы, поступления, накопления, имущество или изменения их стоимости подозрительного происхождения

#3 Лицо учреждает несколько предприятий с одним учредителем

#4 Входящие операции состоят из многих мелких сумм, а исходящие — из крупных сумм

#5 Приобретение недвижимости по явно несоответствующей цене

#6 Сделка не имеет очевидной законной цели (или связи с личной или деловой деятельностью)

#7 Частное лицо в одной или нескольких сделках наличными вкладывает в коммерческое общество, выплачивает, одалживает или занимает у другого частного лица 40 000 евро или более

#8 Уклонение от уплаты налогов

#9 По сделкам клиент предоставляет нереальные, запутанные или противоречивые объяснения

#10 Оборот по счёту преимущественно состоит из операций с наличными

#11 Проблемы с идентификацией клиента – клиент не желает предоставлять обычную идентификационную информацию или предоставляет её в минимальных объёмах, или предоставляет фиктивную информацию, трудно или дорого проверяемую, не предоставляет копии документов, удостоверяющих личность, декларируемый бенефициар не соответствует реальному

#12 Клиент совершает сложные или необычные сделки (которые сами по себе или отдельные их условия не имеют чётко понятной экономической или юридической цели)

#13 Неясное происхождение средств, используемых в сделке

#14 Лица, участвующие в сделках, имеют один адрес

#15 Подозрительная сделка, в которой участвует общественная организация, объединение общественных организаций или неправительственная организация (общество или фонд)

Как видите, признаки подозрительных сделок весьма неясны и легко могут быть неверно истолкованы…

С одной стороны, понятна необходимость искоренения теневой экономики и подозрительных сделок.

С другой стороны, эти требования всё же противоречат бухгалтерской этике. Мы убеждены, что для руководителя предприятия бухгалтер со временем становится таким же  доверенным лицом, как его семейный врач, адвокат или психотерапевт. Клиент должен быть уверен в каждом из этих профессионалов, что они не разгласят конфиденциальную информацию и
не «донесут» при первой же возможности.

Поэтому разумно поступают те бухгалтеры на аутсорсинге, которые уже в начале тщательно оценивают каждого клиента, чтобы после подписания договора о сотрудничестве могли полностью доверять друг другу.

P.S. В следующий раз поговорим о том, что делать, если счёт предприятия заблокирован. До новой встречи в интернете!